【课程大纲】
一、建筑业人工费用涉税及社保的筹划
1. 建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响；
2.工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作；
3.劳务报酬所得预扣预缴计算操作；
4.劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务；
5.发票、收据与个人所得税的缴纳；
6.全年一次性年终奖应如何筹划？
7.发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？
8.公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？
9.向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？
10.异地工程作业人员个人所得税的征管；
11.核定征收个人所得税后相关财税处理；
12.建筑业企业社保缴费中存在的误区？
13.非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；
14.社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理；
15.社保制度的改革方向；等。
二、增值税经典业务梳理与新政策讲解
1.36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法；
甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析；
3.投标报价的原则与方法；
4.简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价；
5.建筑业企业涉及价外费用的涉税处理；
6.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；
7.哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除；
8.能否超范围经营并向客户开具发票？
9. 混合销售业务的新规定及风险规避；
10.如何避免虚开发票？
11.不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；
12.园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；
13.自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？
14.小微企业增值税减免优惠政策；
15.挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取；
16.EPC总承包的增值税处理与会计核算；
17.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；
18.农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作；等。
三、企业所得税新政策及热点问题解析
1.关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定；
2.个人零星经营业务如何认定？
3.如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？
4.建筑业企业如何做好研发费用加计扣除；
5.500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；
小型微利企业所得税优惠新政解析与应用；
企业所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧；
所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调；
分公司、子公司所得税政策的差异对比；
异地施工项目企业所得税的预缴政策；
.异地施工分（子）公司设置的筹划；
.如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？
融资租赁业务的财税处理；
企业间占用、拆借资金财税处理；
个人与企业间无息借款的财税处理；
利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理；等。
四、最新会计核算新政及税会差异处理
1.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；
2.赊购业务会计核算与税务处理；
3.甲供工程的财务处理；
4.个税手续费返还如何进行财税处理？
5.其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用；
6.新《收入》准则在建筑业企业的应用等。
五、 问题答疑
教务咨询:18618488881 申老师
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住宿或包房：口是 口否 口包房 | ||||||||
联系人：申老师 手机：18618488881 | ||||||||